政府计划通过一项行动方案打击税务和金融犯罪。

德国政府提出的行动计划尚未正式生效，但已展现出未来更快、更有效地侦查、起诉和惩处违反税法和金融法行为的政治意愿。这项包含26项措施的行动计划，例如，废除现行的逃税免责制度，并对企业逃税行为制定了更为严格的监管规定。

该行动计划提议将特别严重的有组织税务犯罪案件的最高刑罚从目前的10年监禁提高到15年监禁，并将严重的税务犯罪定性为重罪，最低刑期为一年。此外，犯有严重税务犯罪的公司将被登记在公共名录中。这可能会对融资、采购流程和业务关系产生影响。

在考虑自愿披露时，必须牢记，它不仅适用于无法出于税务目的申报的境外账户，而且在公司内部调查、复杂的税务评估以及后续的纠正措施中也发挥着重要作用。因此，税务合规、税务文件编制和内部澄清对企业而言将变得更加关键。对于涉及跨境交易、增值税架构或股息结构的情况，这一点尤为重要。

此外，该行动计划旨在扩大海关当局的调查活动，并在海关新设立的打击税务和金融犯罪联合中心促进国家税务调查人员和海关金融调查人员之间的信息交流。同时，还将建立一个数据分析中心，该中心将把税务数据整合到一个中央数据平台上，利用人工智能支持的分析工具对其进行评估，并实现跨部门数据访问。

最后，会计凭证的保存期限将延长至15年。作为放松管制措施的一部分，会计凭证的保存期限原定于2025年从10年缩短至8年。

有关行动计划的更多问题，请联系 Altehoefer 律师事务所的国际税务咨询专家。